Отчётность в: ИФНС. Разовая услуга. Пожелания и особенности: Нужно полностью закрыть налоговые вопросы по ИП за 2025 год и рассчитать обязательства по УСН за 2026 год. Исходные данные: — ИП действующее; — до II квартала 2025 года применял НПД; — начиная со II квартала 2025 года — УСН «Доходы», ставка 6%; — необходимо учесть переход между налоговыми режимами и не допустить двойного учета доходов. Что необходимо сделать: 1. Проверить налоговый учет за 2025 год: — определить точную дату прекращения НПД и начала применения УСН; — разделить доходы, относящиеся к НПД и УСН; — проверить правильность учета всех поступлений после перехода на УСН; — проверить начисленные и уплаченные авансовые платежи по УСН за 2025 год; — проверить состояние ЕНС, наличие задолженности/переплаты и начисленных пеней. 2. Рассчитать итоговый налог по УСН 6% за 2025 год: — определить налоговую базу за период применения УСН; — рассчитать налог; — учесть авансовые платежи; — максимально законно уменьшить налог за счет страховых взносов ИП за себя; — проверить, какие страховые взносы уже были использованы для уменьшения налога, чтобы исключить повторный учет; — определить итоговую сумму налога к доплате либо переплату. 3. Рассчитать страховой взнос 1% за 2025 год: — определить доход, который должен учитываться для расчета дополнительного взноса 1% свыше 300 000 руб., с учетом того, что в течение 2025 года применялись НПД и УСН; — рассчитать окончательную сумму взноса; — проверить, был ли он уже полностью или частично уплачен; — проверить срок уплаты и наличие просрочки/пеней; — подготовить данные для оплаты недостающей суммы. 4. Провести оптимизацию УСН за счет страховых взносов: — определить, какие фиксированные и дополнительные страховые взносы можно использовать для уменьшения УСН за 2025 и 2026 годы; — определить наиболее выгодный вариант распределения дополнительного взноса 1% между налоговыми периодами, если законодательство позволяет выбрать период учета; — исключить двойное уменьшение налога на одни и те же взносы; — сообщить, какую сумму налогов/взносов необходимо оплатить сейчас и какие суммы оставить для уменьшения УСН за 2026 год. 5. Подготовить и сдать декларацию по УСН за 2025 год: — заполнить декларацию с учетом фактического периода применения УСН; — корректно отразить доходы, авансовые платежи и уменьшение налога на страховые взносы; — проверить декларацию перед отправкой; — отправить декларацию в ФНС; — предоставить подтверждение приема декларации налоговой. 6. Рассчитать УСН за 2026 год на текущую дату: — собрать/проверить доходы по УСН с 01.01.2026 по текущую дату; — рассчитать авансовые платежи по УСН 6%; — учесть страховые взносы, на которые можно уменьшить налог; — проверить, что уже было начислено и оплачено в 2026 году; — определить текущую сумму к доплате с учетом ЕНС. Также прошу отдельно указать, если обнаружатся ошибки в ранее начисленных/уплаченных налогах или взносах и требуется корректировка.